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证监会:上市公司财政造假案件出现四大特点!严厉攻击上市公司财政

YWYF 2020-08-30

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上市公司真实、准确、完整、实时的披露信息是证券市场康健有序运行的重要基础。财政造假严重挑战信息披露制度的严肃性严重破坏市场诚信基础严重破坏市场信心严重损害投资者利益是证券市场“毒瘤”必须坚决从严从重攻击。2019年以来证监会驻足于提升上市公司质量的总体目的和服务实体经济的事情要求强化协同严格尺度优化机制严厉攻击上市公司财政造假已累计对22家上市公司财政造假行为立案观察对18起典型案件做出行政处罚向公安机关移送财政造假涉嫌犯罪案件6起。

这些案件出现以下特点:

一是造假周期长涉案金额大。经查索菱股份(002766)2016至2018年一连三年虚构外洋业务、伪造回款票据虚增巨额利润。

二是手段隐蔽、庞大。经查藏格控股(000408)2017年7月至2018年勾通上百家客户使用大宗商品商业的特殊性实施造假。

三是系统性造假突出。经查龙力生物(002604)2015年至2017年上半年为虚增公司利润定期通过删改财政核算账套实施造假。

四是主观恶性显着。经查东方金钰(600086)2016年至2018年上半年以全资孙公司为平台虚构翡翠原石购销业务通过造假方式实现业绩目的。此外上市公司财政造假往往伴生未按划定披露重大信息、大股东非法占用上市公司资金等严重损害投资者利益的其他违法犯罪行为审计、评估等中介机构未能勤勉尽责执业、 “看门人”作用缺失的问题依然突出。

下一步证监会将继续坚持市场化、法治化原则 重拳攻击上市公司财政造假、欺诈等恶性违法行为用足用好新《证券法》集中执法资源强化执法力度从严从重从快追究相关机构和人员的违法责任加大证券违法违规成本涉嫌刑事犯罪的依法移送公安机关坚决净化市场情况掩护投资者正当权益切实维护市场纪律和市场秩序促进资本市场康健稳定生长。

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